江苏省政府投资基金子基金业绩考核评价制度
2021-12-06   次浏览

第一条 为发挥省政府投资基金的引导作用,实现基金投资政策目标,维护投资安全,提高投资质量和效率,建立科学合理的投资业绩考核评价体系,根据《政府投资基金暂行管理办法》(财预〔2015〕210号)和《江苏省政府投资基金管理办法》及有关规定,制定本制度。

第二条 省政府投资基金发起设立或参与出资的子基金的评价标准的确定、投资绩效的测定、投资效果的评价及其结果运用等活动适用本制度,另有规定的除外。
因特定的政策目标需要,省政府投资基金发起设立或参与出资的创新创业投资基金等,可另行制定业绩考核评价办法。省政府投资基金代为出资的各类基金,按照相关委托协议等执行。
省政府投资基金出资参与国家级基金的,执行国家级基金相关规定。

第三条 本制度所称基金业绩考核评价,是指根据省政府投资基金的投资方向和政策目标,运用科学、合理的业绩考核评价指标和评价方法,对子基金的合规性、政策性和效益性进行客观、公正的评价。

第四条 业绩考核评价应当遵循以下基本原则:
(一)科学规范。严格执行规定程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。
(二)公正公开。坚持真实、客观、公正,如实反应基金运作情况。
(三)分类实施。根据区域协调发展基金、现代产业并购基金、现代农业发展基金等特点,分类组织,分别实施。
(四)全程覆盖。日常监管、年度考核与综合业绩考核评价相结合,全面覆盖基金存续期。
(五)强化运用。注重业绩考核评价的导向作用,评价结果与其他出资人、管理人享受的政策优惠等挂钩。

第五条 业绩考核评价的主要依据:
(一)国家相关法律、法规、规章和规范性文件;
(二)《江苏省政府投资基金管理办法》、《江苏省政府投资基金现代产业并购基金管理办法》、《江苏省政府投资基金区域协调发展基金管理办法》、《江苏省政府投资基金现代农业发展基金管理办法》等;
(三)基金协议或章程;
(四)基金管理人内部制度;
(五)基金管理人出具的年度业务报告、经审计的年度财务会计报告和基金托管人出具的托管报告;
(六)省政府投资基金确定的其他资料。

第六条 业绩考核评价应当以规范基金营运和决策管理为重点内容,主要对基金投资的政策目标、政策效果及其资产和收益情况进行综合评价,主要包括以下内容:
(一)基金运行的合规性;
(二)基金运行的政策效果;
(三)基金投资的效率、损益等情况。
业绩考核评价对基金市场化运作中的正常风险,实行风险管理制度。

第七条 业绩考核评价指标体系应当以支持和促进江苏经济平稳健康发展为主要目标,兼顾收益回报,尊重市场规律,坚持经济效益和社会效益并重,全面覆盖基金投资管理的所有阶段和内容,并采取同类型评价对象横向对比的评价标准。

第八条 业绩考核评价包括日常监管、年度考核与综合考核评价等形式。
日常监管主要通过参加合伙人会议、参加或列席投资决策委员会、政策合规性审查、专项巡访、工作例会等方式实施。
年度考核主要在日常监管的基础上,对基金年度运行情况进行阶段性评价。
综合考核评价主要结合子基金的日常监管、年度考核结果,对基金投资运营的整体效益进行综合性评价。

第九条 业绩考核评价指标体系一般由三级指标构成,并合理确定分值权重。
一级指标主要包括合规性指标、政策性指标和业绩性指标。
二、三级指标原则上应当按照附件1《基金年度考核评价表》和附件2《基金综合考核评价表》执行。

第十条 业绩考核评价指标在使用时,应当根据基金政策目标、投资领域、募资难度、投资管理的专业性要求等不同情况,分别确定评分细则并适时调整。
对政策要求高、公益性强、投资风险大、投资期长和盈利能力不强等领域的基金,应当在评分细则上体现政策引导和支持。

第十一条 业绩考核评价结果按百分制实行综合评分,根据各项评价指标分别打分、逐级汇总,确定最终考核得分。

第十二条 日常监管根据基金运行实际情况开展,日常监管中发现的问题应当记录在案,作为年度考核评分依据。

第十三条 年度考核在报送的年度业务报告、年度财务会计报告和托管报告,结合日常监管情况,组织考核组分别对各支基金进行集中评价、打分。
考核过程中根据工作需要,考核组可以向基金管理人核实有关情况或要求其作出说明。
年度发现的问题和考核结果应当通报基金管理人和其他出资人,并采取相应措施要求改进提高。
年度考核结果低于60分的,省政府投资基金应当专门约谈基金管理人,会同其他出资人督促基金管理人进行整改。
年度考核结果应当逐年记录存档。
年度考核一般应在每一会计年度结束后6个月内完成。

第十四条 综合考核评价在省政府投资基金退出前、财务核算完成之后开展,依据年度考核结果、省政府投资基金的整体效益情况进行综合评价。
综合考核评价应当组织考核组专门进行集中评价、打分,一般应在省政府投资基金退出、收益分配开始前完成。

第十五条 省政府投资基金应当发挥业绩考核评价工作的指导和监督作用,落实业绩考核评价结果的应用。

第十六条 省政府投资基金将根据业绩考核评价结果进行让利,综合考核评价得分作为省政府投资基金对基金管理人和其他出资人让利的计算依据,综合考核评价得分达到60分的可以享受省政府投资基金超额收益让利、得分低于60分的不享受让利。

第十七条 省政府投资基金根据综合考核评价结果对其他出资人的让利前,应当结合不同基金的情况确定让利的最高金额。
省政府投资基金让利最高不超过其应得超额收益的80%。

第十八条 省政府投资基金的让利原则上在基金管理人和其他出资人之间按五五比例分配,具体比例可由基金管理人与其他出资人协商确定。
基金管理人牵头负责与其他出资人协商一致、签署分配协议,并提交省政府投资基金备案,作为实施让利的前提条件。基金管理人与其他出资人未达成一致的,省政府投资基金有权拒绝让利。

第十九条 省政府投资基金积极发挥平台和资源优势,深化业绩考核评价结果在其他优惠政策中的运用。

第二十条 基金管理人在基金投资运营过程中存在以下失信、失范行为之一,情节严重的,省政府投资基金予以信用惩戒,取消对基金管理人的让利:
(一)采取弄虚作假手段骗取省政府投资基金出资、恶意挪用省政府投资基金出资的;
(二)违反基金协议或章程,导致省政府投资基金利益受损的;
(三)伪造、虚报基金财务状况及经济效益指标,骗取奖励资金的;
(四)年度业务报告中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,严重影响省政府投资基金决策的;
(五)不配合省政府投资基金的工作,导致业绩考核评价无法实施等其他严重情形。

第二十一条 业绩考核评价由省政府投资基金统一组织,规范实施。
根据实际情况,业绩考核评价可聘请律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等第三方机构参与。

第二十二条 本制度由省政府投资基金管理委员会审议通过,自2018年5月1日起实施,由省政府投资基金管理办公室负责解释和修订。

附件:考评表

 

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